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完整的計提和發(fā)放工資和社保，公司承擔和個人承擔
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1計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應付職工薪酬-工資
計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應付職工薪酬-社保，公積金
2.發(fā)放工資時????????????????
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分）
???? 應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2023 03/05 14:29
84785045 
2023 03/05 14:40
個人承擔的社保還需要分管理費用和銷售費用嗎
家權老師 
2023 03/05 14:42
不需要的，直接從工資中扣除的
84785045
2023 03/05 14:45
那計提公司承擔的部分需要部門嗎
家權老師
2023 03/05 14:46
這個就是按部分選科目的借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資
84785045
2023 03/05 15:07
財務部的是工資和社保都是記管理費用是吧
家權老師
2023 03/05 16:01
是的，財務部的是工資和社保都是記管理費用
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