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但是，同期申報(bào)印花稅系統(tǒng)又顯示符合小型微利企業(yè)政策

你們單位是分公司的嗎？

不是呀，是獨(dú)立核算的子公司

這里不對(duì) 你點(diǎn)開(kāi)那個(gè)重要提示

1、2021年1月1日起至2022年12月31日止，對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按12.5%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。自2022年1月1日至2024年12月31日，對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 2、小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)為：“從業(yè)人數(shù)季度平均值”不超過(guò)300人、“資產(chǎn)總額季度平均值”不超過(guò)5000萬(wàn)元、“國(guó)家限制或禁止行業(yè)”選擇“否”，“實(shí)際利潤(rùn)額 \\ 按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額確定的應(yīng)納稅所得額”不超過(guò)300萬(wàn)元。 3、從業(yè)人數(shù)或資產(chǎn)總額的季度平均值計(jì)算

你們單位都符合要求，沒(méi)有超過(guò)。

“實(shí)際利潤(rùn)額 \\ 按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額確定的應(yīng)納稅所得額”不超過(guò)300萬(wàn)元。

不太懂這句話是什么意思

就是你的利潤(rùn)總額減去彌補(bǔ)虧損之后的。

看一下你的利潤(rùn)是多少的。

所以搞不太懂為什么系統(tǒng)不能勾選“是”

看一下你的利潤(rùn)是多少。

實(shí)際利潤(rùn)額7438004.77

你的問(wèn)題出在利潤(rùn)這里，你的利潤(rùn)已經(jīng)超過(guò)了300萬(wàn)。

也就是說(shuō)，這個(gè)政策里說(shuō)的“應(yīng)納稅所得額”其實(shí)是表格里的“實(shí)際利潤(rùn)額”

對(duì)的，是的，是這么做的。

那印花稅那里說(shuō)的”應(yīng)納稅所得額“就是企業(yè)所得稅表里的”應(yīng)納稅所得額“，是吧？

不是啊 繳納的印花稅那個(gè)是