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個(gè)體零售商當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額的稅率是多少？
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您好
請問個(gè)體戶是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人
2022 10/12 20:27
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甲公司為增值稅一般納稅人,5月購進(jìn)貨物一批,取得增值稅專用發(fā)票,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為2000萬元,當(dāng)月將其中的一部分貨物分別銷售給賓館和個(gè)體零售商（增值稅小規(guī)模納稅人），取得含稅銷售收入分別為1695萬元和452萬元。個(gè)體零售商將購進(jìn)的貨物銷售給消費(fèi)者,取得含稅銷售收入360.5萬元。
（1）甲公司當(dāng)月銷項(xiàng)稅額=（ ）萬元
（2）甲公司當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額=（ ）萬元
（3）甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額=（ ）萬元
（4）個(gè)體零售商當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額=（ ）萬元
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1. A公司為增值稅一般納稅人，2018年5月購進(jìn)貨物一 批，取得增值稅專用發(fā)票，購進(jìn)價(jià)為2 000萬元，當(dāng)月將其中的一部分貨物分別銷售給賓館和個(gè)體零售商，取得含稅銷售收入分別為1 740萬元和464萬元。個(gè)體零售商將購進(jìn)的貨物銷售給消費(fèi)者，取得含稅銷售收入360.5萬元。已知個(gè)體零售商為增值稅小規(guī)模納稅人，試分別計(jì)算A公司和個(gè)體零售商當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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紅河公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2021年5月，購進(jìn)一批貨物，取得增值稅專用發(fā)票，購進(jìn)價(jià)為1800萬元，當(dāng)月將其中的一部分貨物分別銷售給賓館和個(gè)體零商，取得含稅銷售收入1695萬元和452萬元。個(gè)體零售商將購進(jìn)的貨物銷售給消費(fèi)者，取得稅銷售收入360.5萬元。已知個(gè)體零售商為小規(guī)模納稅人。
賈求，分別計(jì)算紅河公司和個(gè)體零售商當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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"紅河公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2021年5月，購進(jìn)一批貨物，取得增值稅專用發(fā)票，購進(jìn)價(jià)為1800萬元，當(dāng)月將其中的一部分貨物分別銷售給賓館和個(gè)體零商，取得含稅銷售收入1695萬元和452萬元。個(gè)體零售商將購進(jìn)的貨物銷售給消費(fèi)者，取得稅銷售收入360.5萬元。已知個(gè)體零售商為小規(guī)模納稅人。
賈求，分別計(jì)算紅河公司和個(gè)體零售商當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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A公司為增值稅一般納稅人，4月購進(jìn)貨物一批，取得增值稅專用發(fā)票，貨款為2000萬元，增值稅稅額260萬元，當(dāng)月將其中的一部分貨物分別銷售給賓館和作為小規(guī)模納稅人的個(gè)體零售商，取得含稅銷售收人分別為1755.89萬元和467.95萬元。個(gè)體零售商將購進(jìn)的貨物銷售給消費(fèi)者，取得含稅銷售收入370.8萬元。A公司和個(gè)體零售商當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額分別為「填空11萬元、填空21萬元。（保留兩位小數(shù)）
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