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老師這個月進項大于銷項認證了的，月末結轉銷項稅額和進項稅額怎么處理，
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項大于銷項這種情況 不需要進行單獨的賬務處理的
2022 09/09 09:30
84784961 
2022 09/09 09:39
老師平時銷項稅額進項稅額月末都結轉的余額是零，這不做處理就有余額了
易 老師 
2022 09/09 09:53
以后可以抵銷項，只有銷項有余額才轉平交稅，進項大于銷項時形成留抵不需賬務處理，當銷項大于進項時要計提1、計提時：
借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費-未交增值稅
2、下月交納時：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ：
借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
4、月末結轉：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
84784961
2022 09/09 10:19
老師意思是等到銷項大于進項的那個月再去做結轉嗎？
易 老師
2022 09/09 10:26
是的沒錯， 是這樣的
84784961
2022 09/09 10:28
那到時候做結轉的那個月，實際當月的銷項稅額進項稅額是對不上的，沒關系嗎？
易 老師
2022 09/09 10:32
學員您好，是的，沒關系的
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