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問(wèn)題已解決
建筑行業(yè)，每個(gè)月取得銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)，這些稅額需要怎么處理？除了用銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)來(lái)繳納增值稅，最后還需要結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
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?您好，一般納稅人需要根據(jù)銷(xiāo)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額的差額做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， ?貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2022 06/17 16:01
84784968 
2022 06/17 16:05
您好，是每個(gè)月都要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？我們每個(gè)月銷(xiāo)項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，每個(gè)月都有留抵稅額，，這個(gè)要怎么處理？
小云老師 
2022 06/17 16:06
是每個(gè)月都要結(jié)轉(zhuǎn)
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅， ?貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
84784968
2022 06/17 16:10
為什么每個(gè)月都要結(jié)轉(zhuǎn)？假如銷(xiāo)項(xiàng)有8萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)有10萬(wàn)，這個(gè)具體分錄怎么寫(xiě)？
小云老師
2022 06/17 16:12
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）8，貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）10，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）2
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）2
84784968
2022 06/17 16:19
第一個(gè)會(huì)計(jì)分錄不平？
小云老師
2022 06/17 16:28
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）8，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）2??貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）10，
84784968
2022 06/17 16:32
好的，謝謝
小云老師
2022 06/17 17:03
不客氣，祝你工作順利
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