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房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，產(chǎn)生了銷售收入，需要繳納增值稅銷項(xiàng)稅，沒有可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅了，購買土地可以抵減增值稅銷項(xiàng)稅額，抵減部分銷項(xiàng)稅額，問下抵減的還有未交的具體分錄怎么做
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你好，這個是需要有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行抵減，抵減本身不需要單獨(dú)做分錄
月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
08/26 16:34
84784992 
08/26 16:36
不是的，當(dāng)時進(jìn)行了銷售收入產(chǎn)生了銷項(xiàng)是100，可以抵減40，我們只需要繳納60，這40部分不做賬么？
宋生老師 
08/26 16:38
你好，是的，這40的部分計入到進(jìn)項(xiàng)稅就可以了，不用另外再做憑證。
84784992
08/26 16:39
當(dāng)時確認(rèn)收入的時候怎么記賬？跟票面說都對不上啊，這40不記賬，怎么能對上收入的數(shù)
84784992
08/26 16:40
不記賬這40，對不上銀行存款數(shù)
宋生老師
08/26 16:42
你進(jìn)項(xiàng)還是做，比如借原材料，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸，應(yīng)付賬款。
只是抵扣本身不單獨(dú)做
84784992
08/26 16:43
沒有進(jìn)項(xiàng)了，都退稅了，現(xiàn)在只剩下交稅了
宋生老師
08/26 16:44
你好！那你要繳稅的前一個月是借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
84784992
08/26 16:44
現(xiàn)在我所問的是產(chǎn)生了收入，不考慮抵扣進(jìn)項(xiàng)問題，比如我銷售了100，借銀行存款218，貸收入200，銷項(xiàng)9，我產(chǎn)生了應(yīng)交銷項(xiàng)9，但是我土地價款可以抵減4，問下這部分4我咋處理
宋生老師
08/26 16:45
你好！這個4，你是有發(fā)票，還是計算抵扣，還是什么
84784992
08/26 16:53
計算抵扣
宋生老師
08/26 16:53
你好！這個你借無形資產(chǎn)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)付賬款等
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