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2X13年：遞延所得稅資產(chǎn)余額=400×12.5%+400×25%=150萬元 2X14年：遞延所得稅資產(chǎn)余額=150+400×25%=250萬元 2X15年：遞延所得稅資產(chǎn)余額=250萬元 2X16年：遞延所得稅資產(chǎn)余額=250-400×12.5%=200萬元 【提示】遵循謹(jǐn)慎性原則，在2X13 年度確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)時，按低稅率確認(rèn)，為什么2003年分成兩個400計算，依據(jù)是什么？

84784973| 提問時間：2022 09/09 08:54
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好，是根據(jù)預(yù)期可以轉(zhuǎn)回時的稅率
2022 09/09 08:57
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