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問(wèn)題已解決
公司是一般納稅人。裝修升級(jí)，購(gòu)入新空調(diào)包括包裝費(fèi)一共12萬(wàn)，舊空調(diào)抵3萬(wàn)，該如何做賬？需要繳稅么
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、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借:固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí):
借:固定資產(chǎn)清理
貸:銀行存款、
三、處置的收入
借:應(yīng)收賬款3等相關(guān)科目
貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)
五、清理凈損益
1、如果是凈收益
借::固定資產(chǎn)清理
貸:資產(chǎn)處置損益
2、如果是凈損失
借::資產(chǎn)處置損益
貸:貸:固定資產(chǎn)清理
借固
。借固定資產(chǎn)，貸應(yīng)收賬款銀行存款。
2022 08/29 09:41
84784980 
2022 08/29 09:46
處置收入，怎么繳稅？公司不能開(kāi)具出售空調(diào)的發(fā)票呀
玲老師 
2022 08/29 09:53
不能開(kāi)票也可以做無(wú)票收入13%的稅率。
84784980
2022 08/29 09:54
這個(gè)就只用交處置的銷項(xiàng)稅即可？
玲老師
2022 08/29 09:55
有增值稅還要交附加稅的，還要交印花稅。
84784980
2022 08/29 09:59
印花稅就單獨(dú)申報(bào)的時(shí)候再做賬嘛？借:稅金及附加? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)印花稅?
借:應(yīng)交稅費(fèi)印花稅? 貸銀行存款
玲老師
2022 08/29 10:05
是的，這樣處理是對(duì)的。
84784980
2022 08/29 10:05
謝謝老師
玲老師
2022 08/29 10:08
不客氣，祝您工作愉快。
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