00:10:00
問題已解決
借：以前年度損益調(diào)整10（40×25%） 貸：遞延所得稅資產(chǎn)10 資料一 本來確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債200的時(shí)候，確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)50，但是現(xiàn)在沖回預(yù)計(jì)負(fù)債200，為什么只調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)10呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
學(xué)員你好
借：預(yù)計(jì)負(fù)債 200（1000×20%）
貸：以前年度損益調(diào)整 200
借：以前年度損益調(diào)整 160
?。?00×20%）
貸：應(yīng)收退貨成本 160
借：以前年度損益調(diào)整 50
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 50
借：遞延所得稅負(fù)債 40
貸：以前年度損益調(diào)整 40
借：以前年度損益調(diào)整 30
貸：盈余公積 3
利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 27
這個(gè)題目是調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)的50呀，調(diào)整的遞延所得稅負(fù)債40? ，您是不是把這兩個(gè)看成一個(gè)了。
2022 08/28 14:47
84784947 
2022 08/28 15:31
資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整會(huì)引起應(yīng)交所得稅科目變動(dòng)，差錯(cuò)更正不會(huì)調(diào)整應(yīng)交所得稅科目是嗎？
曉詩老師 
2022 08/28 16:50
應(yīng)交稅費(fèi)需要同步調(diào)整的 但這個(gè)題目還沒有實(shí)際退貨呀 所以也沒辦法沖減收入
閱讀 319
描述你的問題，直接向老師提問
32
意見反饋
