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捐贈(zèng)不是屬于損益類嗎？為什么可以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)呢？不是只有資產(chǎn)和負(fù)債才可以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債嗎

84785007| 提問時(shí)間：2022 07/22 11:03
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好，因?yàn)槲磥磉€可以抵扣，捐贈(zèng)超出12%的部分可以明年用于扣除，所以可以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，你可以理解為待攤費(fèi)用沒談完，所以存在差異
2022 07/22 11:06
84785007
2022 07/22 11:18
那除了捐贈(zèng)，還有哪些損益類的差異可以影響遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債呢
悠然老師01
2022 07/22 11:24
還有職工教育經(jīng)費(fèi)，廣宣費(fèi)
84785007
2022 07/22 11:24
謝謝，收到
悠然老師01
2022 07/22 11:25
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