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老師這個 借：以前年度損益調(diào)整50 貸：遞延所得稅資產(chǎn)50 借：遞延所得稅負債40 貸：以前年度損益調(diào)整40 這個分錄 我沒看懂他是銷售1000萬 提了20% 200萬的預計負債是吧？也就是50遞延所得稅資產(chǎn) 這回是沖了遞延資產(chǎn)50 然后 補個遞延所得稅負債40是干啥子？？？
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同學你好。兩個科目產(chǎn)生遞延
預計負債，產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)50
應收退貨成本，產(chǎn)生遞延所得稅負債40
2020 10/23 12:20
84784986 
2020 10/23 14:26
應收退貨成本，產(chǎn)生遞延所得稅負債40 這句話講講 ，不理解 以前沒見過 什么叫 應收退貨成本？ 退貨？不是沒退貨嗎
桂龍老師 
2020 10/23 14:46
應收退貨成本和預計負債這兩個科目，道理是一樣的，應收退貨成本是資產(chǎn)，但是站在稅法的角度上不認可，所以應收退貨成本的計稅基礎是零，。資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎，應確認遞延所得稅負債。
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