00:10:00
問題已解決
老師，之前多算收入，多交稅，現(xiàn)在沖收入，要少交稅，怎么確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債?。?借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 49［50/（450+50）×490］ 貸：合同負(fù)債 49 借：遞延所得稅資產(chǎn) 12.25（49×25%） 貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用 12.25
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好、你提問的這個(gè)知識(shí)點(diǎn)應(yīng)該跟那道題是一樣的吧。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定、合同負(fù)債是指已收取合同對(duì)價(jià)而應(yīng)該向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)。在本題中，提供維修服務(wù)的價(jià)款已經(jīng)收取、但是維修服務(wù)還沒有提供、所以要將維修服務(wù)對(duì)應(yīng)的價(jià)款部分計(jì)入合同負(fù)債。接下來再考慮遞延所得稅，按照稅法的角度收到錢就交稅、也就是說合同負(fù)債對(duì)應(yīng)的價(jià)款部分已經(jīng)交稅、那么未來合同負(fù)債轉(zhuǎn)到收入的時(shí)候是不是就不用交稅了、所以產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異、即計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)這個(gè)會(huì)計(jì)科目
2022 08/18 09:34
閱讀 255
描述你的問題，直接向老師提問
39
意見反饋
