問(wèn)題已解決

老師，2021年的企業(yè)所得稅稅率是15%，2022年稅率為25%，2021年的某項(xiàng)資產(chǎn)形成可抵扣暫時(shí)性差異20萬(wàn)，為什么在確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的金額時(shí)是20萬(wàn)*25%，而不是20萬(wàn)*15%呢

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/23 15:12
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小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，因?yàn)榭搭A(yù)期轉(zhuǎn)回時(shí)稅率
2022 08/23 15:12
84785004
2022 08/23 15:21
那這是為什么呢，
小林老師
2022 08/23 15:31
您好，這個(gè)是看預(yù)期的，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的
84785004
2022 08/24 11:32
老師，2022年年初支付租金，租期10年每年10萬(wàn)租金，2022年初確認(rèn)租賃付款額是90萬(wàn)，至2026年年未應(yīng)該沖減4年租賃付款額，行使購(gòu)買(mǎi)選擇權(quán)時(shí)將剩余9-4=5年乘以10萬(wàn)=50萬(wàn)的租賃付款額反向沖掉，所以借方的租賃付款額應(yīng)應(yīng)該是50萬(wàn)，是這個(gè)理嗎
小林老師
2022 08/24 12:45
您好，您提問(wèn)的兩個(gè)題目不相關(guān)，麻煩您重新提問(wèn)，感謝！
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