問(wèn)題已解決

甲公司B專利技術(shù)2017年12月31日賬面價(jià)值=4000-4000/10×1/2=3800(萬(wàn)元),計(jì)稅基礎(chǔ)=3800×175%或者=4000×175%-4000/10×1/2×175%=6650萬(wàn)元),形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=6650-3800=2850(萬(wàn)元),但是不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額,也不是企業(yè)合并,不確認(rèn)暫時(shí)性差異的所得稅影響。

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/10 22:39
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同學(xué)你好 但是不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)但是影響應(yīng)納稅所得額,不是企業(yè)合并,是永久性差異，不確認(rèn)暫時(shí)性差異的所得稅影響。
2022 08/10 22:56
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