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甲公司B專利技術(shù)2017年12月31日賬面價值=4000-4000/10×1/2=3800(萬元),計稅基礎(chǔ)=3800×175%或者=4000×175%-4000/10×1/2×175%=6650萬元),形成應(yīng)納稅暫時性差異=6650-3800=2850(萬元),但是不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額,也不是企業(yè)合并,不確認(rèn)暫時性差異的所得稅影響。

84784953| 提問時間：2022 08/10 22:39
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立峰老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 但是不影響會計利潤但是影響應(yīng)納稅所得額,不是企業(yè)合并,是永久性差異，不確認(rèn)暫時性差異的所得稅影響。
2022 08/10 22:56
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