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以前年度會計沒有計提增值稅，直接計入收入，但是增值稅已申報，我現(xiàn)在要調(diào)整過來，賬務(wù)怎么處理？求完整會計分錄。公司是小規(guī)模
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你好； 你這個小規(guī)模是好久的業(yè)務(wù)；之前開票稅率是多少? ?
2022 07/14 16:18
84785024 
2022 07/14 16:22
百分之三
meizi老師 
2022 07/14 16:28
?你好；? ?那你就 補做 ：借你之前3%的時候 是否屬于免增值稅的??
84785024
2022 07/14 16:32
沒有免稅，交了2萬多增值稅
meizi老師
2022 07/14 16:40
你好；? ?借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸 以前年度損益調(diào)整；? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅；? 繳納：借??? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅；貸銀行存款；? 結(jié)轉(zhuǎn) ：借? ?以前年度損益調(diào)整貸利潤分配-未分配利潤? ?
84785024
2022 07/14 16:48
第一個貸以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅是什么意思，也是貨應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅嗎？
84785024
2022 07/14 16:49
還有為什么是銀行存款或應(yīng)收賬款呢
meizi老師
2022 07/14 16:55
?你好 ；? ? ? ? 是的。這個 第一筆是多的 補做收入；? 你不是要補做收入報稅嗎? ?
84785024
2022 07/14 17:08
不是原會計多計了收入，要沖減收入嗎？
meizi老師
2022 07/14 17:11
?你好；? ? ?你上面說的 沒有計提增值稅； 我以為你收入都沒有做 ；? ??
84785024
2022 07/14 17:25
那這種情況下，賬務(wù)如何處
meizi老師
2022 07/14 17:28
?你好；? ?你現(xiàn)在就是 收入多做了。? 增值稅少做了；? ? 調(diào)整收入分錄 ： 借? ? 以前年度損益調(diào)整貸? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅；? ? ? 繳納：借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸銀行存款 ；? ? 借利潤分配-未分配利潤? ?貸以前年度損益調(diào)整??
84785024
2022 07/14 17:39
增值稅已經(jīng)交了
meizi老師
2022 07/14 17:43
? ?你繳納了就不做繳納分錄即可 ；我只是給你全套分錄給你咧清楚； 讓你理解 ； 明白了? 嗎? ?
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