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老師，我們稽查沒罰款，上面寫了調(diào)整賬務(wù)，沒罰款調(diào)整什么啊，不太明白
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你好！你們需要補交稅金嗎？
2022 06/30 15:03
84785009 
2022 06/30 15:05
老師，不用補
耿老師 
2022 06/30 15:07
你好！把稅金轉(zhuǎn)入以前年度損益調(diào)整，調(diào)整利潤
84785009
2022 06/30 15:10
這咋調(diào)啊
耿老師
2022 06/30 15:21
你好！調(diào)整多計增值稅進項稅額
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅金——增值稅檢查調(diào)整
2、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅檢查調(diào)整
借：應(yīng)交稅金——增值稅檢查調(diào)整
貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅
84785009
2022 06/30 15:28
老師，財務(wù)報表不用改對吧
84785009
2022 06/30 15:28
就直接做這樣的分錄就可以了對嗎
耿老師
2022 06/30 15:30
你好！不用改，資產(chǎn)負債表和利潤表會有些以前年度損益調(diào)整的金額差，明年就好了，以前年度損益調(diào)整科目金額要轉(zhuǎn)到未分配利潤
84785009
2022 06/30 15:36
最后一步是借利潤分配，貸以前年度損益調(diào)整對嗎
耿老師
2022 06/30 15:42
你好！是的，是這樣處理
84785009
2022 06/30 15:46
老師，我們是小企業(yè)會計準則也要用到以前年度損益調(diào)整嗎
耿老師
2022 06/30 16:00
你好！那就直接使用未分配利潤
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