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(4）購進(jìn)貨物一批，取得增值稅專用發(fā)票（已比對(duì)認(rèn)證），上而注明的價(jià)款為450000元、稅款76500元；購進(jìn)貨物時(shí)支付運(yùn)輸公司的運(yùn)費(fèi)為22500元，取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票（已比對(duì)）本月將驗(yàn)收人庫的貨物的80％零售，取得含稅銷售額585000元，其余20％用于本企業(yè)集體福利。 (5）購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票（比對(duì)認(rèn)證）上注明的金額160000元、稅金27200元。月末盤存時(shí)，發(fā)現(xiàn)上月購進(jìn)的原材料被盜，損失金額50000元（其中含分?jǐn)偟倪\(yùn)輸費(fèi)用4650 元）。 (6）本月加工生產(chǎn)批新產(chǎn)品450件，每件成本價(jià)380元（無同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格），全部銷售給本企業(yè)職工，取得不含稅銷售額 171000 (7）銷售2008年購進(jìn)并使用過的儀器設(shè)備1臺(tái)，取得收人25 440元（設(shè)備原值20000元）
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2022 06/30 12:27
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2022 06/30 12:34
某企業(yè)為增值稅的一般納稅人，營改增后的2019年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購玉米40噸，每噸收購價(jià)3000元收購憑證上注明的價(jià)款120000元2）該企業(yè)將收購的玉米委托某酒廠生產(chǎn)加工糧食酒精，在加工過程中，酒廠代墊了輔料款15000元，當(dāng)且酒精加工元畢，姿托方収回并取得受托方開具的增值稅專用發(fā)蕙（已比對(duì)認(rèn)證），上面注明的價(jià)款為45000元，增值稅稅款7650元。（假設(shè)該酒精當(dāng)?shù)責(zé)o同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格）
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2022 06/30 12:35
(3）當(dāng)月將加工的酒精全部批發(fā)銷售，取得不含稅銷售額，26000元。在銷售過程中支付運(yùn)輸單位的運(yùn)輸費(fèi)用22500元（有貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，一對(duì)比）運(yùn)輸業(yè)增值稅專
84784950
2022 06/30 12:36
問題:計(jì)算每筆業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)或銷項(xiàng)稅額
暖暖老師 
2022 06/30 13:16
業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額120000*0.09=10800
暖暖老師
2022 06/30 13:16
業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額7650
暖暖老師
2022 06/30 13:16
業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額是26000*0.13=3380
可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額22500*0.09=2025
暖暖老師
2022 06/30 13:17
業(yè)務(wù)4可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
（76500+22500*0.09）*（1-0.2）=62820
當(dāng)期銷項(xiàng)稅585000/1.13*0.13=67300.88
暖暖老師
2022 06/30 13:18
業(yè)務(wù)5可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
27200-（50000-4650）*0.13-4650*0.09=20886
暖暖老師
2022 06/30 13:19
業(yè)務(wù)6銷項(xiàng)稅額的計(jì)算171000/1.13*0.13=19672.57
暖暖老師
2022 06/30 13:19
業(yè)務(wù)7應(yīng)交增值稅的計(jì)算25440/1.13*0.13=2926.73
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