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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，匯算清繳已做未取得發(fā)票的成本調(diào)減，賬務(wù)上還需要做沖減以前年度利潤的分錄嗎
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你好，實(shí)際有業(yè)務(wù)沒有發(fā)票的，這種不用做賬務(wù)處理的。
2022 06/30 09:58
84784987 
2022 06/30 10:18
因?yàn)闀汗琅c實(shí)際有出入，賬務(wù)上做了上年度利潤沖減，那么匯算清繳是不是就不用做調(diào)整了
郭老師 
2022 06/30 10:25
你好，暫估和實(shí)際有出入的，需要調(diào)整
當(dāng)時(shí)暫估的分錄，怎么做的？
84784987
2022 06/30 10:29
借：原材料-未開發(fā)票
貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付
郭老師
2022 06/30 10:32
借應(yīng)付賬款，
貸原材料
如果已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，借原材料貸利潤分配未分配利潤
這個(gè)是紅沖的。
84784987
2022 06/30 10:33
那么匯算清繳要不要做調(diào)增
郭老師
2022 06/30 10:34
不需要調(diào)整的，可以抵扣，
允許抵扣，
你還要調(diào)整嗎？
84784987
2022 06/30 10:35
哦哦，那么如果是一些費(fèi)用在次年匯算清繳前沒有收到發(fā)票，那么是不是需要匯算時(shí)手動(dòng)調(diào)增
郭老師
2022 06/30 10:36
暫估的金額是多少？收到發(fā)票的是多少？
84784987
2022 06/30 10:36
是企業(yè)正常經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的費(fèi)用，發(fā)票沒有取得
郭老師
2022 06/30 10:37
你好，只要沒有發(fā)票的，你做了成本費(fèi)用都需要調(diào)增的
如果暫估和發(fā)票的一致，只要是匯算清繳之前取得的發(fā)票都可以抵扣。
84784987
2022 06/30 10:37
費(fèi)用在當(dāng)月直接都結(jié)轉(zhuǎn)損益了，但是一直沒有收到發(fā)票
郭老師
2022 06/30 10:38
不可以的，那你需要調(diào)增，實(shí)際有業(yè)務(wù)的沒有發(fā)票的都需要調(diào)增。
84784987
2022 06/30 10:40
好的，老師，您看我這樣理解對(duì)嗎，沒有發(fā)票的支出，費(fèi)用類的，在匯算時(shí)調(diào)增，成本類的，暫估多出來的做賬務(wù)沖紅，后期發(fā)票可以取得的，不用做任何處理，是這樣的嗎
郭老師
2022 06/30 10:40
可以的，可以這么做的。
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