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以前年度做了成本，匯算清繳時未取得發(fā)票，也未調(diào)整。匯算清繳后該怎么處理？
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您好
請問做成本的時候分錄怎么寫的
2021 10/30 14:10
84784971 
2021 10/30 14:13
借：主營業(yè)務(wù)成本-提供服務(wù)
84784971
2021 10/30 14:25
貸：應(yīng)付-暫估
bamboo老師 
2021 10/30 14:33
這個應(yīng)付賬款 需要支付嗎
84784971
2021 10/30 14:36
不需要，只是個暫估的成本，取得發(fā)票需要支付，沒給發(fā)票，就不支付。
bamboo老師
2021 10/30 14:48
借：利潤分配-未分配利潤? 借方紅字
貸：應(yīng)付-暫估? 貸方紅字
84784971
2021 10/30 16:18
在企業(yè)所得稅這方面，當(dāng)時已經(jīng)做成本，少交稅了，匯繳也沒做調(diào)整，要怎么補一下？
bamboo老師
2021 10/30 16:22
那應(yīng)該更正當(dāng)年的匯算清繳申報表 補繳企業(yè)所得稅
84784971
2021 10/30 16:40
現(xiàn)在10月份，還可以更改5月份的匯算清繳表嗎？涉及到滯納金嗎？
bamboo老師
2021 10/30 17:08
可以的 去稅務(wù)大廳更正
如果有稅金要繳納 有滯納金的
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