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這個是清楚的

麻煩盡快，急用

圖片可以看清嗎？不能看清的話我在找找別的

（1）1，借債權投資_面值1000 債權投資_利息調(diào)整100 貸銀行存款1100 本年利息收入 借應收利息1000×0.05×2÷12=8.33 貸投資收益1100×0.04×2÷12=7.33 債權投資_利息調(diào)整7.33 2，借營業(yè)外支出44 貸其他應付款44 3，借交易性金融資產(chǎn)_成本260 貸銀行存款260 借交易性金融資產(chǎn)_公允價值300-260=40 貸公允價值變動損益40 4，借資產(chǎn)減值損失210 貸存貨跌價準備210

（2）應納稅所得額＝790-7.33+44-40+210=996.67 所得稅＝996.67×0.25=249.17

（ （3）應納稅暫時性差異＝40 可抵扣暫時性差異＝210

（4）遞延所得稅資產(chǎn)＝40×0.25=10 遞延所得稅負債＝210×0.25=52.5

第五問是 （5）所得稅費用＝249.17-10+52.5=291.67

（ （6）借所得稅費用291.67 遞延所得稅資產(chǎn)10 貸遞延所得稅負債52.5 所得稅費用249.17

第一問本年利息收益那里，你的借貸好像不平，是我看錯了嗎？

本年利息收入

是的，不好意思，老師打字錯誤 本年利息收入 借應收利息1000×0.05×2÷12=8.33 貸投資收益1100×0.04×2÷12=7.33 債權投資_利息調(diào)整1

好像還是不平

是平的，不好意思，看錯了

您可以在檢查一下回復答案的正確性嗎？這個有急用，而且不能錯，麻煩了，實在不好意思。

就是正確的，學員，這個

你們誰的對？

為什么不一樣

可不可以看一下題目？

請您最終再確定一下這個答案

老師寫的是對的，第一個是不到一年，按期確認

那你寫的對嗎？

對的啊，學員，老師都確認過了

也就是兩個答案都對，是嗎？

其他老師寫的，老師不清楚

我們老師說這個版本是對的

這個第一個，確認的應收利息不對的，這個是11月份購買的，怎么可能確認一個月的內(nèi)

你沒看到那個頓號………所以是一月一號，算了就這樣吧。

好的，學員，祝你工作順利