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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
1、存貨賬面價(jià)值0，計(jì)稅基礎(chǔ)30
2、遞延所得稅資產(chǎn)余額=30*25%=7.5
當(dāng)年遞延所得稅資產(chǎn)=7.5
遞延所得稅負(fù)債余額=20*25%=5
當(dāng)年遞延所得稅負(fù)債=5
3、應(yīng)納稅所得額=200-8+0.4+30-20=202.4
應(yīng)交所得稅=202.4*25%=50.6
4、借所得稅費(fèi)用50.6-7.5+5=48.1
遞延所得稅資產(chǎn)7.5
貸遞延所得稅負(fù)債5
應(yīng)交所得稅50.6
2022 06/18 11:22
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