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2018年度A公司實(shí)現(xiàn)稅前利潤200萬元。本年度會(huì)計(jì)核算中確認(rèn)國利息收入80000 元,支付罰金4000元,當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30萬元,交易性金融資產(chǎn)本年確認(rèn)公允價(jià)值 變動(dòng)凈收益20萬元,A公司的所得稅費(fèi)用采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算,所得稅稅率為25%, 遞延所得稅的年初余額為0。公司當(dāng)年無其他納稅調(diào)整事項(xiàng) 三、要求 1.計(jì)算A公司2018年年末存貨的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ) 2.計(jì)算A公司2018年年末以及當(dāng)年產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債 3.計(jì)算A公司2018年的應(yīng)納稅所得額與應(yīng)交所得稅 4.2018年1-11月A公司已預(yù)交所得稅4萬元,編制A公司年末列支所得稅費(fèi)用的會(huì) 分錄
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你好，文字的題目是不是不完整啊，截圖跟文字不一致?！?/div>
2022 06/22 13:03
余余老師 
2022 06/22 13:04
截圖的那個(gè)，我做了個(gè)表格，里面數(shù)據(jù)都有哈。
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2018年度A公司實(shí)現(xiàn)稅前利潤200萬元。本年度會(huì)計(jì)核算中確認(rèn)國債利息收入80000元，支付罰金4000元，當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30萬元，交易性金融資產(chǎn)本年確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)收益20萬元。A公司的所得稅費(fèi)采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，所得稅稅率為25%，遞延所得的年初余額為0。公司當(dāng)年無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。要求：計(jì)算A公司2018年末存貨的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)。
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2018年度A公司實(shí)現(xiàn)稅前利潤200萬元。本年度會(huì)計(jì)核算中確認(rèn)國債利息收入80000元，支付罰金4000元，當(dāng)年計(jì)提貸跌價(jià)準(zhǔn)備30萬元，交易性金融資產(chǎn)本年確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)凈收益20萬元。A公司的所得稅費(fèi)用采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，所得稅稅率為25%，遞延所得稅的年初余額為0。公司當(dāng)年無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。
三、要求
1.計(jì)算A公司2018年年末存貨的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)。
2.計(jì)算A公司2018年年末以及當(dāng)年產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
3.計(jì)算A公司2018年的應(yīng)納稅所得額與應(yīng)交所得稅。
4.2018年1-11月A公司已預(yù)交所得稅45萬元，編制A公司年末列支所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄。
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2018年度A公司實(shí)現(xiàn)稅前利潤200萬元本年度會(huì)計(jì)核算中認(rèn)利人8000
元,支付罰金4000元,當(dāng)年計(jì)提貨跌價(jià)準(zhǔn)備30萬元,交易性金融資本確認(rèn)公允價(jià)值
變動(dòng)凈收益20萬元,A公司的所得稅費(fèi)用采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算,所得稅稅率為25%,
遞延所得稅的年初余額為0公司當(dāng)年無其他納稅調(diào)整享項(xiàng)。
三、要求
1.計(jì)算A公司2018年年末存貨的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)
2.計(jì)算A公司2018年年末以及當(dāng)年產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
3.計(jì)算A公司2018年的應(yīng)納稅所得額與應(yīng)交所得稅
4.2018年1-11月A公司已預(yù)交所得稅45萬元,編制A公司年末列支所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄。
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A公司年初遞延所得稅資產(chǎn)余額為100萬元，遞延所得稅負(fù)債余額為50萬元。當(dāng)年其他債權(quán)投資公允價(jià)值上升200萬元，當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備50萬元。該公司當(dāng)年利潤總額為800萬元，除上述業(yè)務(wù)外無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。不考慮其他因素，該公司適用的所得稅稅率為25%，則當(dāng)年的所得稅費(fèi)用為（ ）萬元
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A公司年初遞延所得稅資產(chǎn)余額為100萬元，遞延所得稅負(fù)債余額為50萬元。當(dāng)年其他債權(quán)投資公允價(jià)值上升200萬元，當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備50萬元。該公司當(dāng)年利潤總額為800萬元，除上述業(yè)務(wù)外無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。不考慮其他因素，該公司適用的所得稅稅率為25%，則當(dāng)年的所得稅費(fèi)用為（ ）萬元
請(qǐng)問老師，這題解析里的遞延所得稅資產(chǎn)為什么沒考慮期初余額，直接按50×25%確認(rèn)的？
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