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在資產(chǎn)負債表日后事項調(diào)整，應交所得稅怎么考慮的，有時候調(diào)整，有時候不調(diào)整，跟所得稅章節(jié)有點混亂
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學，你好~
日后調(diào)整涉及所得稅的需要調(diào)整，常見的就是未決訴訟的日后調(diào)整了，但有時候題目不要求考慮所得稅
2022 06/21 21:48
84785037 
2022 06/21 21:53
為什么資產(chǎn)減值不調(diào)應交所得稅但需要調(diào)整遞延所得稅
84785037
2022 06/21 21:54
怎么理解？
鄧鄧老師 
2022 06/21 21:59
稅法需要實際發(fā)生時才能確認減值損失，但會計現(xiàn)在要確認減值損失，所以形成會稅差異，但這個差異不是永久性的，是時間差造成的暫時性差異，所以影響的是遞延所得稅，
當期即使會計上補確認減值損失，導致會計利潤下降，也不影響應納稅所得額，因為當期要納稅調(diào)增
鄧鄧老師
2022 06/21 21:59
所以不影響應交稅費——應交所得稅
84785037
2022 06/21 22:24
當期不是納稅調(diào)增嗎？稅法不認減值，為什么不調(diào)整？
鄧鄧老師
2022 06/21 22:27
處理講復雜了反而繞暈了，簡單來說，這部分減值損失也是會計上補確認的，稅法上當期不認，所以這筆日后處理不會反映在應交所得稅上~
84785037
2022 06/21 23:24
稅法不認，應交不是調(diào)增？我不理解日后事項和正常做所得稅產(chǎn)生稅會差異的當期應交稅費調(diào)增不理解
鄧鄧老師
2022 06/21 23:29
同學，你好~
如果日前確認了損失，會計利潤會下降，計算應納稅所得額時會調(diào)增
日前沒有確認損失，日后調(diào)整補確認的損失，日前會計利潤和應納稅所得額已經(jīng)計算完了，無論會計上調(diào)不調(diào)，稅法上的應納稅所得額都是認可的不確認損失的金額，所以這筆調(diào)整不影響應交所得稅
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