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老師，當(dāng)期應(yīng)收賬款1000，減值測(cè)試前壞賬準(zhǔn)備余額為200，再補(bǔ)提100，提取壞賬準(zhǔn)備不允許稅前扣除，問當(dāng)期計(jì)算所得稅時(shí)調(diào)增調(diào)增300還是100，為什么
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學(xué)員你好，當(dāng)期計(jì)算所得稅時(shí)調(diào)增100，因?yàn)橛?jì)入當(dāng)期利潤(rùn)的只有100
2022 06/17 06:03
84785001 
2022 06/17 06:26
那計(jì)算當(dāng)期賬面價(jià)值是不是又1000-300=700
悠然老師01 
2022 06/17 06:58
應(yīng)收賬款賬面價(jià)值700，計(jì)稅基礎(chǔ)1000，累計(jì)差異300
當(dāng)期差異=本期累計(jì)差異300-上期累計(jì)差異200
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