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問題已解決
資料三：2014年12月31日，應(yīng)收賬款賬面余額為10000萬元，減值測試前壞賬準(zhǔn)備的余額為200萬元，減值測試后補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備100萬元。根據(jù)稅法規(guī)定，提取的壞賬準(zhǔn)備不允許稅前扣除。 老師請問這個(gè)應(yīng)收賬款為什么確認(rèn)你要所得稅負(fù)債是300*25%，而對利潤的影響又是調(diào)增100呢
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您好
因?yàn)榭偟膲馁~準(zhǔn)備金額是300
前期已經(jīng)計(jì)提過200了 本期只需要補(bǔ)計(jì)提100 所對本期利潤的影響是調(diào)增100
2022 08/07 21:24
84784979 
2022 08/07 21:33
謝謝老師
bamboo老師 
2022 08/07 21:33
不客氣哈，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問?。?/div>
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2019年12月31日，應(yīng)收賬款賬面余額為10000萬元，減值測試前壞賬準(zhǔn)備的余額為300萬元，減值測試后補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備200萬元。根據(jù)稅法規(guī)定，提取的壞賬準(zhǔn)備不允許稅前扣除。 為什么暫時(shí)性差異是200，不是500
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應(yīng)收賬款賬面余額為10000萬元，減值測試前壞賬準(zhǔn)備的余額為300萬元，減值測試后補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備200萬元。根據(jù)稅法規(guī)定，提取的壞賬準(zhǔn)備不允許稅前扣除。?
老師確認(rèn)這項(xiàng)事對遞延所得稅金額的影響
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資料一說應(yīng)收賬款減值測試前壞賬準(zhǔn)備余額為300萬，減值測試后又補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備200萬，那壞賬準(zhǔn)備的余額不應(yīng)該是500萬嗎？并沒說是轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備100或期末余額是200?。? 386
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請問老師，截圖中資料一說應(yīng)收賬款減值測試前壞賬準(zhǔn)備余額為300萬，減值測試后又補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備200萬，那壞賬準(zhǔn)備的余額不應(yīng)該是500萬嗎？并沒說是轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備100或期末余額是200??？
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減值測試前的壞賬準(zhǔn)備200減值測試后補(bǔ)提100根據(jù)稅法規(guī)定提取的壞賬不允許稅前扣除，請問在計(jì)算年度所得稅的時(shí)候答案顯示稅法調(diào)增100，請問為什么，不是應(yīng)該調(diào)增300嗎
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