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資料一說應(yīng)收賬款減值測試前壞賬準備余額為300萬，減值測試后又補提壞賬準備200萬，那壞賬準備的余額不應(yīng)該是500萬嗎？并沒說是轉(zhuǎn)回壞賬準備100或期末余額是200啊？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
請問可以把資料截圖給看看嗎
2022 07/23 22:26
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18年期末對應(yīng)收賬款進行減值測試補提壞賬準備100萬，減值測試前壞賬準備余額是200萬。確認18年期末遞延所得稅金額是多少？
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2019年12月31日，應(yīng)收賬款賬面余額為10000萬元，減值測試前壞賬準備的余額為300萬元，減值測試后補提壞賬準備200萬元。根據(jù)稅法規(guī)定，提取的壞賬準備不允許稅前扣除。 為什么暫時性差異是200，不是500
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應(yīng)收賬款賬面余額為10000萬元，減值測試前壞賬準備的余額為300萬元，減值測試后補提壞賬準備200萬元。根據(jù)稅法規(guī)定，提取的壞賬準備不允許稅前扣除。?
老師確認這項事對遞延所得稅金額的影響
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為啥補提100壞賬準備要計入可抵扣暫時性差異，但是減值前的壞賬準備余額200不考慮的呢
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資料三：2014年12月31日，應(yīng)收賬款賬面余額為10000萬元，減值測試前壞賬準備的余額為200萬元，減值測試后補提壞賬準備100萬元。根據(jù)稅法規(guī)定，提取的壞賬準備不允許稅前扣除。
老師請問這個應(yīng)收賬款為什么確認你要所得稅負債是300*25%，而對利潤的影響又是調(diào)增100呢
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查看更多- 51.2024年CPA會計夢3500道題中的第462題，我理解的2020年應(yīng)收賬款賬面價值=226-226*0.02，計稅基礎(chǔ)=226，形成可抵扣暫時性差異=226*0.02*0.25=1.13，作會計分錄 借：遞延所得稅資產(chǎn) 1.13 貸：所得稅費用 借：所的是費用 1.13 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 2021年作資產(chǎn)負債表日后事項調(diào)整，針對這兩筆分錄，反向結(jié)轉(zhuǎn)： （1）借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用 1.13 貸：遞延所得稅資產(chǎn) （2）借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 1.13 貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用 且題目未強調(diào)是在匯算清繳以后，為什么答案中沒有（2）這一筆分錄呢？ 昨天
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