問(wèn)題已解決

2019年12月31日,應(yīng)收賬款賬面余額為10000萬(wàn)元,減值測(cè)試前壞賬準(zhǔn)備的余額為300萬(wàn)元,減值測(cè)試后補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備200萬(wàn)元。根據(jù)稅法規(guī)定,提取的壞賬準(zhǔn)備不允許稅前扣除。 為什么暫時(shí)性差異是200,不是500

84784959| 提問(wèn)時(shí)間:2021 06/22 21:54
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溫雅老師
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同學(xué),您好,考慮到資產(chǎn)負(fù)債表觀,一般從變動(dòng)分析。期初=300,期末=300+200=500,變動(dòng)=200。
2021 06/22 22:15
84784959
2021 06/22 22:16
沒(méi)有明白,對(duì)利潤(rùn)總額影響還是500
溫雅老師
2021 06/22 22:18
余額不影響利潤(rùn)表,計(jì)提才影響利潤(rùn)表,因?yàn)橛囝~是資產(chǎn)負(fù)債表科目。當(dāng)期只計(jì)提200萬(wàn),所以只影響200。
84784959
2021 06/22 22:19
測(cè)試前的300,沒(méi)有說(shuō)不是當(dāng)期的呢,
溫雅老師
2021 06/22 22:20
寫了余額 一般就理解為資產(chǎn)負(fù)債表
84784959
2021 06/22 22:34
您這里的資產(chǎn)負(fù)債表是期初的意思嘛
溫雅老師
2021 06/22 22:38
資產(chǎn)負(fù)債表代表資產(chǎn)負(fù)債科目的年初年末
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