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甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年10月發(fā)生購銷業(yè)務(wù)情況如 T: (1）購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價、稅款分別為20萬元、 2.6萬元，己入庫，款項已付。 (2）隨同產(chǎn)品出售一批單獨計價的包裝物，開具增值稅普通發(fā)票，金額為 10170元、款項己收到。 （3）銷售產(chǎn)品一批，銷售額為50萬元，開具增值稅專用發(fā)票，款項己收到。 請根據(jù)以上業(yè)務(wù) (1）計算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額； (2）對以上每項業(yè)務(wù)編制會計分錄。
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同學(xué)你好
請根據(jù)以上業(yè)務(wù) (1）計算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額；
應(yīng)納增值稅=10170/（1加13%）*13%加500000*13%減26000
(2）對以上每項業(yè)務(wù)編制會計分錄。
借，原材料200000
借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一進(jìn)項26000
貸，銀行存款226000
2
借，銀行存款10170
貸，其他業(yè)務(wù)收入10170/（1加13%）
貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一銷項10170/（1加13%）*13%
3
借，銀行存款565000
貸，主營業(yè)務(wù)收入500000
貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一銷項65000
2022 06/13 10:20
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