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某企業(yè)為居民企業(yè)2019年發(fā)生經營業(yè)務如下，取得產品銷售收入4000萬元，發(fā)和產品銷售成本2600萬元，發(fā)生銷售費用770萬元，其中包含廣告費650萬元，管理費用480萬元，其中，業(yè)務招待費25萬元，財務費用60萬元銷售稅金40萬元營業(yè)外收入80萬元營業(yè)外支出50萬元，嗯還通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐獻30萬元計算，該企業(yè)2019年度實際英娜的企業(yè)所得稅
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您好，計算過程如下
會計利潤=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80
廣告費限額=4000*15%=600調增50萬元
招待費限額1=25*60%=15，限額2=4000*0.005=20調增10萬元
捐贈限額=80*12%=9.6調增20.4萬元
應納稅所得額=80+50+10+20.4=160.4
應納稅額=160.4*25%=40.1
2022 06/09 15:43
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