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老師這個題的所得稅為什么是B,期初遞負20萬，期末25萬，這5萬不也是所得稅費用嗎？
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同學(xué)你好，遞延所得稅負債導(dǎo)致的所得稅費用已經(jīng)在210里面考慮了，在計算所得稅費用時沒有進行調(diào)整。調(diào)整的是永久性差異，不是暫時性差異
2022 06/07 22:03
84785031 
2022 06/07 22:19
沒明白，問的不是2021年所得稅嗎？那遞延的所得稅去哪了？
胡芳芳老師 
2022 06/07 22:29
答案計算的所得稅費用55包括了兩部分，一個是當期所得稅形成的所得稅費用，（210-10+20-5）*0.25=53.75，一個是遞延所得稅形成的所得稅費用5*0.25=1.25，合計55
84785031
2022 06/08 09:12
老師那這個公式怎么理解
胡芳芳老師
2022 06/08 09:34
就是我說的將所得稅費用拆成兩部分，當期所得稅和遞延所得稅，分錄的對應(yīng)科目都是所得稅費用
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