問題已解決
老師這個題的所得稅為什么是B,期初遞負20萬,期末25萬,這5萬不也是所得稅費用嗎?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答同學你好,遞延所得稅負債導致的所得稅費用已經(jīng)在210里面考慮了,在計算所得稅費用時沒有進行調(diào)整。調(diào)整的是永久性差異,不是暫時性差異
2022 06/07 22:03
84785031
2022 06/07 22:19
沒明白,問的不是2021年所得稅嗎?那遞延的所得稅去哪了?
胡芳芳老師
2022 06/07 22:29
答案計算的所得稅費用55包括了兩部分,一個是當期所得稅形成的所得稅費用,(210-10+20-5)*0.25=53.75,一個是遞延所得稅形成的所得稅費用5*0.25=1.25,合計55
84785031
2022 06/08 09:12
老師那這個公式怎么理解
胡芳芳老師
2022 06/08 09:34
就是我說的將所得稅費用拆成兩部分,當期所得稅和遞延所得稅,分錄的對應(yīng)科目都是所得稅費用
閱讀 374