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這個(gè)題為什么不加期初遞資和遞負(fù)呢

84784972| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/07 14:15
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！把分錄做出來(lái)，就明白了 借遞延所得稅資產(chǎn)50*25%=12.5 所得稅費(fèi)用800*25%=200（D） 貸遞延所得稅負(fù)債200*25%=50 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交企業(yè)所得稅162.5
2022 06/07 14:21
84784972
2022 06/07 14:24
我寫(xiě)了，還是不理解
84784972
2022 06/07 14:49
老師，什么樣的情況下加上期初余額呢
蔣飛老師
2022 06/07 14:51
遞延所得稅資產(chǎn)期末12.5+100=112.5、增加12.5（112.5-100=12.5） 遞延所得稅負(fù)債期末50+50=100、增加50（100-50=50）
蔣飛老師
2022 06/07 14:52
做分錄時(shí)是看變化情況以外（增加或減少多少）
84784972
2022 06/07 15:23
遞延資產(chǎn)是可抵扣暫時(shí)性差異乘以稅率后的結(jié)果
84784972
2022 06/07 15:27
這個(gè)題為什么不加期初遞資和遞負(fù)呢
蔣飛老師
2022 06/07 15:45
做分錄看變化情況 遞資：期末-期初＞0記入借方，＜0記入貸方 遞負(fù)：期末-期初＞0記入貸方，＜0記入借方
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