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實(shí)務(wù)
問題已解決
1. 2019年中國A公司在境內(nèi)經(jīng)營取得所得額6000萬元(公司所得稅稅率25%)；2019年A在甲國的分公司在甲國取得應(yīng)稅所得額500萬元(公司所得稅稅率為30%)，從甲國取得利息所得100萬元(預(yù)提所得稅稅率為20%)；2019年公司從乙國取得特許權(quán)使用費(fèi)300萬元(預(yù)提所得稅稅率為20%)。A公司的境外所得均已在當(dāng)?shù)丶{稅。計(jì)算A公司2019年的外國稅收抵免限額和實(shí)際應(yīng)向中國繳納的所得稅稅額。
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500×30%＝150，抵免金額500×25%＝125
300×20%＝60，抵免金額60
2022 05/31 16:32
陳詩晗老師 
2022 05/31 16:32
境內(nèi)繳納（6000+100+500）×25%-60-120
你計(jì)算一下
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