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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
計(jì)提工資和社保、住房公積金的分錄怎么做？最好有數(shù)字說(shuō)明
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1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2017 05/09 22:04
84785041 
2017 05/09 22:19
@方老師：第一個(gè)分錄應(yīng)付職工薪酬是實(shí)發(fā)工資嗎？住房公積金也是在應(yīng)付職工薪酬—住房公積金核算嗎？
方老師 
2017 05/09 22:23
第一個(gè)是計(jì)提的工資一般是與實(shí)發(fā)工資一致，也可以略有差額，有差額的話(huà)次月再按差額補(bǔ)提或沖銷(xiāo)。
住房公積金是在應(yīng)付職工薪酬—住房公積金核算。
84785041
2017 05/09 23:12
@方老師：您好，請(qǐng)問(wèn)在第3個(gè)分錄發(fā)放工資中的：貸：其他應(yīng)收款—社保(個(gè)人部分)是在工資中代扣嗎?
方老師
2017 05/10 10:13
是的，在工資中代扣。
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