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甲公司2019年取得產(chǎn)品銷售收入為5600萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元;其他業(yè)務收入800萬元，其他業(yè)務成本660萬元;取得購買國債的利息收入40萬元;繳納非增值稅銷售 -稅金及附加300萬元;發(fā)生的管理費用760萬元，其中新技術的研究開發(fā)費用為60萬元、業(yè)姓務招待費用70萬元;發(fā)生財務費用200萬元;取得營業(yè)外收入100萬元，發(fā)生營業(yè)外支出250 名 萬元(其中含公益捐贈38萬元)。要求: 1.計算該企業(yè)2019年利潤總額: 2.計算該企業(yè)2019年應納稅所得額; 3.計算該企業(yè)2019年應納企業(yè)所得稅額
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您好，計算過程如下
1.利潤總額=5600-4000+800-660+40-300-760-200+100-250=370
2.國債利息調(diào)減40萬元
研發(fā)費用調(diào)減60*75%=45
招待費限額1=（5600+800）*0.005=32，限額2=70*60%=42調(diào)增28萬元
捐贈限額=370*12%=44.4不調(diào)整
應納稅所得額=370-40-45+28=313
3.
所得稅額=313*25%=78.25
2022 05/26 09:24
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