問(wèn)題已解決

甲企業(yè)為居民企業(yè),2020年度發(fā)生的經(jīng)售業(yè)務(wù)如下:全年取得產(chǎn)品編售數(shù)入3600萬(wàn)元,發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本4000萬(wàn)元;其他業(yè)務(wù)收人80萬(wàn)元,其他業(yè)多現(xiàn)本64萬(wàn)元:取購(gòu)買(mǎi)國(guó)偵的利息收入 40萬(wàn)元;繳納非增值稅銷(xiāo)售稅金及附加300萬(wàn)元:發(fā)生的警要費(fèi)胃70萬(wàn)元,其中新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用60萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬(wàn)元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用 0萬(wàn)元:取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬(wàn)元(已在投資方所在地按 15% 的稅率繳納所得稅);取得營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出250萬(wàn)元(其中含公益38萬(wàn)元)。要求:計(jì)算該企業(yè) 2020年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

84784952| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/24 21:33
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冉老師
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發(fā)生的警要費(fèi)胃70萬(wàn)元,學(xué)員，這個(gè)是什么費(fèi)用的
2022 05/24 21:44
84784952
2022 05/24 22:06
甲企業(yè)為居民企業(yè),2020 年度發(fā)生的經(jīng)背業(yè)務(wù)如下:全年取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入5600萬(wàn)元發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本4000萬(wàn)元;其他業(yè)務(wù)收入800萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本694萬(wàn)元:取鵬買(mǎi)國(guó)債的利息收入 40 萬(wàn)元;繳納非增值稅銷(xiāo)售稅金及附加 300萬(wàn)元:發(fā)生的管理費(fèi)760萬(wàn)元,其中新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用 60萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬(wàn)元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用 0萬(wàn)元;取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益 34萬(wàn)元(已在投資方所在地按15% 酸率繳納所得稅);取得營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元, 發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出 250萬(wàn)元(其中含公益38萬(wàn)元)。要求:計(jì)算該企業(yè)2020 年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
冉老師
2022 05/24 22:13
銷(xiāo)售收入=5600+800=6400 國(guó)債的利息納稅調(diào)減40 研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用納稅調(diào)減 60*75%=45 業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額=6400*0.5%=32，60*60%=36，納稅調(diào)增=60-32=28 投資收益納稅調(diào)減34 會(huì)計(jì)利潤(rùn)=5600-4000+800-694+40-300-760+34+100-250=570 捐贈(zèng)限額=570*12%=68.4 該企業(yè)2020 年應(yīng)納的企業(yè)所得稅=（570-40-45+28-34）*25%=119.75
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