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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請(qǐng)問：我以前交納上月的稅款是通過應(yīng)交稅費(fèi)--已交稅金，那我現(xiàn)在改用應(yīng)交稅費(fèi)---未交增值稅科目，那已我稅金的科目余額怎么處理。
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你好，你當(dāng)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅怎么做的？
2022 05/20 09:36
84784998 
2022 05/20 10:07
我沒有計(jì)提，自從聽了老師的話才更正過來的，
84784998
2022 05/20 10:09
我就拿銀行的回單入：借：應(yīng)交稅費(fèi)--已交稅金 貸：銀行存款
郭老師 
2022 05/20 10:11
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
郭老師
2022 05/20 10:11
借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)已交稅金
84784998
2022 05/20 10:43
月末結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
交納時(shí)會(huì)計(jì)分錄:借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸:銀行存款
老師：這個(gè)分錄對(duì)嗎？借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)已交稅金
已交稅金科目這一轉(zhuǎn)平了，但是未交增值稅就不平了呀。
郭老師
2022 05/20 10:46
你好，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅借未交增值稅貸應(yīng)交稅金怎么不平，哪里不平？哪個(gè)科目不平？
郭老師
2022 05/20 10:46
你繳納的時(shí)候，你當(dāng)時(shí)做的是已交稅金，不是嗎？你這個(gè)分錄借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸，銀行存款別做了，你以后按照正確的來做，可以做這個(gè)。
郭老師
2022 05/20 10:46
不是說你的已交稅金有余額嗎？現(xiàn)在給你調(diào)整一下。
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