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老師好，應(yīng)交稅費-已交稅金這個科目有余額嗎？需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
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你好，不用結(jié)轉(zhuǎn)的，實際抵繳的時候結(jié)轉(zhuǎn)
2023 10/16 15:41
84784950 
2023 10/16 15:44
抵繳是什么意思呀？余額全部是交完增值稅的金額
家權(quán)老師 
2023 10/16 15:44
意思是你是在異地預(yù)交的，在本地申報時抵減
84784950
2023 10/16 15:49
這些余額不是異地預(yù)繳的，是每個月繳納增值稅的金額累計起來的
家權(quán)老師
2023 10/16 15:54
那就是沒有計提增值稅的哈，只是做了交稅的分錄
84784950
2023 10/16 16:07
那這個賬需要調(diào)嗎？怎么調(diào)呢老師？
家權(quán)老師
2023 10/16 16:10
你是小規(guī)模還是一般納稅人？
84784950
2023 10/16 17:21
我是一般納稅人
家權(quán)老師
2023 10/16 17:22
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84784950
2023 10/16 17:29
老師，那現(xiàn)在這個科目的余額我該怎么處理呢？
家權(quán)老師
2023 10/16 17:33
不用考慮進項和銷項的余額，正確交稅就行
84784950
2023 10/16 17:37
老師，我說的余額是已交稅金里面的余額，就是之前增值稅沒有計提就直接入賬了
家權(quán)老師
2023 10/16 17:42
那么現(xiàn)在就補計提的分錄
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