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2021年銷售的商品，2022年才收到購入產(chǎn)品發(fā)票，21年成本暫估，這個21年22年會計分錄怎么做
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你好
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付賬款---暫估
等到2022年
借：主營業(yè)務(wù)成本 負數(shù)
貸：應(yīng)付賬款---暫估 負數(shù)
2022 05/19 21:56
84784980 
2022 05/19 22:02
21年
借:庫存商品
貸:應(yīng)付賬款暫估
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
22年賬怎么做
84784980
2022 05/19 22:19
網(wǎng)上寫的22年把這兩筆都紅字沖銷了感覺不對呀，沖銷之后22年再寫購入產(chǎn)品分錄，產(chǎn)品不就一直掛在賬上了，這不對呀
王超老師 
2022 05/19 22:23
你這個2022年要紅沖的
84784980
2022 05/19 22:24
具體怎么做分錄
王超老師
2022 05/19 22:25
借：主營業(yè)務(wù)成本 負數(shù)
貸：應(yīng)付賬款---暫估 負數(shù)
84784980
2022 05/19 22:27
為什么要減少22年成本。這么看這三筆分錄不就相互抵消。等于什么也沒有發(fā)生嗎
84784980
2022 05/19 22:28
為什么不是借:暫估
貸:xx公司
應(yīng)交增值稅進項稅
王超老師
2022 05/19 22:30
因為那個時候沒有增值稅的啊
84784980
2022 05/19 22:31
22年發(fā)票到了 有增值稅呀
84784980
2022 05/19 22:32
我問的是22年的賬務(wù)處理
王超老師
2022 05/19 22:35
你先紅沖，然后再做正確的分錄的
84784980
2022 05/19 22:39
這樣2022的各個賬戶相互抵消完不就只有
借:暫估
貸:進項
應(yīng)付賬款xx公司
王超老師
2022 05/20 07:09
可以的，你這樣處理是可以的
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