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實(shí)務(wù)
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3、某機(jī)械廠屬增值稅小規(guī)模納稅人。2017年1月銷售貨物開具普通發(fā)票的金額為2060元，受托加工貨物一批，委托方提供的材料金額為3000元，機(jī)械廠收取加工費(fèi)委打務(wù)所代開的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為1000元。當(dāng)月購進(jìn)貨物1000元，取得值稅專用發(fā)票。要求:計(jì)算該機(jī)械廠當(dāng)月應(yīng)納的增值稅。
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你好，該機(jī)械廠當(dāng)月應(yīng)納的增值稅=2060元/1.03*3%+1000*3%
這里是小規(guī)模納稅人，購進(jìn)是不能抵扣增值稅應(yīng)納稅額的??
2022 05/19 21:18
84785034 
2022 05/19 21:25
普通發(fā)票也是含稅的嘛為什么3000是沒有用的
鄒老師 
2022 05/19 21:26
你好，因?yàn)?000是委托方提供的材料金額，這個不是受托方的收入啊?
不是題目所給信息就必須全部都用上的，有的是迷惑考生的
84785034
2022 05/19 21:29
怎么區(qū)分普通發(fā)票和專用發(fā)票是含稅不含稅呢
鄒老師
2022 05/19 21:30
你好，普通發(fā)票的金額是含稅的
專用發(fā)票的價款是不含稅的?
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