某百貨大樓2019年10月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(購(gòu)銷貨物稅率均為13% ) 1.銷售貨物開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為1000萬(wàn)元。 2.向消費(fèi)者個(gè)人銷售貨物開(kāi)具普通發(fā)票,取得收入58.5萬(wàn)元。 3.購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票上注明的貨物金額為600萬(wàn)元,增值稅78萬(wàn)元。 4.沒(méi)收包裝物押金4.68萬(wàn)元。 5.將上年購(gòu)進(jìn)的5萬(wàn)元貨物用于職工福利,購(gòu)進(jìn)貨物專用發(fā)票上注明的稅款為0.65萬(wàn)元。 試計(jì)算當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額、當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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實(shí)務(wù)
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速問(wèn)速答試計(jì)算當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
78-0.65=77.35
2022 03/24 21:08
暖暖老師
2022 03/24 21:09
當(dāng)月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
1000*0.13+58.5/1.13*0.13+4.68/1.13*0.13=137.27
當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額
137.27-77.35=59.92
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- 某購(gòu)物中心為增值稅一般納稅人,增值稅率為13%,2019年5 月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),計(jì)算應(yīng)納增值稅稅額。 (1)批發(fā)銷售貨物,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為1000 萬(wàn)元; (2)向消費(fèi)者零售貨物,普通發(fā)票上注明的價(jià)款56.5 萬(wàn)元; (3)向企業(yè)購(gòu)進(jìn)商品,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款600 萬(wàn)元,增值稅數(shù)額78 萬(wàn)元; (4)沒(méi)收包裝物押金4.52萬(wàn)元; (5)將上年購(gòu)進(jìn)的5 萬(wàn)元貨物用于職工福利,購(gòu)進(jìn)貨物專用發(fā)票上注明的稅金0.65 萬(wàn)元。 請(qǐng)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納的增值稅。 1162
- 將上年購(gòu)進(jìn)的5萬(wàn)元貨物用于職工福利,購(gòu)進(jìn)貨物專用發(fā)票上注明的稅額為0.65萬(wàn)元。計(jì)算應(yīng)繳納增值稅稅額 147
- .某購(gòu)物中心為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%,5月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),計(jì)算應(yīng)納增值稅稅額。 (1)批發(fā)銷售貨物,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為1000萬(wàn)元; (2)向消費(fèi)者零售貨物,普通發(fā)票上注明的價(jià)款為56.5萬(wàn)元; (3)向企業(yè)購(gòu)進(jìn)商品,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為600萬(wàn)元,增值稅稅額78萬(wàn)元; (4)沒(méi)收包裝物押金4.52萬(wàn)元; (5)將上年購(gòu)進(jìn)的5萬(wàn)元貨物用于職工福利,購(gòu)進(jìn)貨物專用發(fā)票上注明的稅額為0.65萬(wàn)元。 1696
- 2-2、某商場(chǎng)為一般納稅人,2021年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù)(|)銷售貨物開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款250000元;(2)銷售貨物開(kāi)具普通發(fā)票取得收入14680元,收取包裝物押金130元;(3)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款68500元(4)購(gòu)進(jìn)貨物取得普通發(fā)票注明價(jià)款3900元若稅率為13%,請(qǐng)計(jì)算該商場(chǎng)本月銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、應(yīng)納稅額 275
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