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某百貨大樓2019年10月份發(fā)生以下經濟業(yè)務（購銷貨物稅率均為13% ） 1.銷售貨物開具增值稅專用發(fā)票，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為1000萬元。 2.向消費者個人銷售貨物開具普通發(fā)票，取得收入58.5萬元。 3.購進貨物取得增值稅專用發(fā)票上注明的貨物金額為600萬元，增值稅78萬元。 4.沒收包裝物押金4.68萬元。 5.將上年購進的5萬元貨物用于職工福利，購進貨物專用發(fā)票上注明的稅款為0.65萬元。 試計算當月允許抵扣的進項稅額、當月應繳納的增值稅稅額。 學堂用戶nw5j3r 于 2022-03-25 15:12 發(fā)布
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銷項稅額1000*0.13+58.5/1.13*0.13+4.68/1.13*0.13=137.29
進項稅額78
進項稅轉出0.65
需要繳納增值稅137.29-(78-0.65)=59.94
2022 03/26 19:43
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