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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，購(gòu)買(mǎi)禮品送人時(shí)當(dāng)時(shí)分錄做的是 借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：預(yù)付賬款 現(xiàn)在要做視同銷(xiāo)售的分錄，要把這個(gè)分錄先紅沖對(duì)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借預(yù)付帳款
借銷(xiāo)售費(fèi)用負(fù)數(shù)
借庫(kù)存商品
進(jìn)項(xiàng)
貸預(yù)付賬款
借銷(xiāo)售費(fèi)用
貸庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)
2022 05/14 10:15
84784988 
2022 05/14 10:17
老師，有的人說(shuō) 來(lái)票報(bào)銷(xiāo)時(shí)直接做 借：銷(xiāo)售費(fèi)用 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅
郭老師 
2022 05/14 10:18
你好
那你得入庫(kù)
結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784988
2022 05/14 10:20
是的老師，我也覺(jué)得那樣怪怪的，還要結(jié)轉(zhuǎn)成本。老師，這樣做的話也要入庫(kù)存商品是嗎？ 但是對(duì)方開(kāi)來(lái)的票寫(xiě)的是農(nóng)產(chǎn)品一批
84784988
2022 05/14 10:20
沒(méi)有明細(xì)，發(fā)票上只寫(xiě)的一批，然后總金額
郭老師
2022 05/14 10:23
普票的嗎
專票需要退回去
84784988
2022 05/14 10:24
老師，是普票的。按您上面的分錄要入個(gè)庫(kù)存商品，然后再出庫(kù)是嗎
郭老師
2022 05/14 10:25
對(duì)的是的，你這相當(dāng)于就是銷(xiāo)售了
郭老師
2022 05/14 10:26
只不過(guò)是你這個(gè)不收錢(qián)
84784988
2022 05/14 10:27
嗯嗯，老師視同銷(xiāo)售的銷(xiāo)項(xiàng)稅率都是按13來(lái)嗎，這個(gè)農(nóng)產(chǎn)品是在農(nóng)產(chǎn)品商行買(mǎi)的，不是農(nóng)民手里，還有一個(gè)是酒。
郭老師
2022 05/14 10:28
你好，初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品一般納稅人9%。
84784988
2022 05/14 10:29
嗯嗯，老師，這個(gè)除了賬上做您上面說(shuō)的分錄，然后增值稅做無(wú)票收入申報(bào)對(duì)嗎？還有企業(yè)所得稅需要填視同銷(xiāo)售的表嗎
郭老師
2022 05/14 10:30
對(duì)的是的是這么做。
84784988
2022 05/14 10:32
老師，匯算清繳填哪張表？
郭老師
2022 05/14 10:40
納稅調(diào)整明細(xì)表里面有視同銷(xiāo)售收入和成本
84784988
2022 05/14 11:14
老師，這種不可以直接做到業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎
郭老師
2022 05/14 11:15
具體的是什么業(yè)務(wù)的？
84784988
2022 05/14 11:17
郭老師，第一張票是老板合來(lái)一張?jiān)谵r(nóng)產(chǎn)品商行購(gòu)買(mǎi)農(nóng)產(chǎn)品一批的普票5500元，第二張票是老板拿來(lái)購(gòu)買(mǎi)酒的普票金額10萬(wàn)元，老板只拿來(lái)報(bào)銷(xiāo)，什么用途也沒(méi)說(shuō)
郭老師
2022 05/14 11:18
酒的如果金額不大的可以做招待費(fèi)
郭老師
2022 05/14 11:18
你們單位是銷(xiāo)售農(nóng)產(chǎn)品的嗎？
84784988
2022 05/14 11:18
不是的老師，不是銷(xiāo)售農(nóng)產(chǎn)品的，估計(jì)他買(mǎi)來(lái)送人了。
郭老師
2022 05/14 11:20
好，那直接做銷(xiāo)售費(fèi)用招待費(fèi)，除非你稅務(wù)局要求你們做系統(tǒng)銷(xiāo)售。
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