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實(shí)務(wù)
問題已解決
北京豪士櫥柜有限公司是增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，銷售一批價(jià)值為1130萬元含稅價(jià)，涉及的進(jìn)項(xiàng)稅額為50萬元的櫥柜給北京瑞龍商貿(mào)有限公司運(yùn)送，該批櫥柜需另收運(yùn)費(fèi)32.7萬元含稅價(jià)，對(duì)于運(yùn)費(fèi)的收取方式有兩套方案可供選擇，萬一由承運(yùn)人向北京好事櫥柜有限公司開具增值稅專用發(fā)票。，公司交運(yùn)費(fèi)并入銷售額中。方案二，由承運(yùn)人下北京瑞龍商貿(mào)有限公司直接開局增值稅專用發(fā)票公司墊付承運(yùn)人為一般納稅人，計(jì)算結(jié)果保留兩位小說。。
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你好，同學(xué)
方案一，由承運(yùn)人向北京好事櫥柜有限公司開具增值稅專用發(fā)票，公司交運(yùn)費(fèi)并入銷售額中
此時(shí)應(yīng)交增值稅=(1130+32.7)/1.13*0.13-32.7/1.09*0.09-50=81.06
方案二，由承運(yùn)人下北京瑞龍商貿(mào)有限公司直接開局增值稅專用發(fā)票公司墊付承運(yùn)人為一般納稅人
此時(shí)應(yīng)交增值稅=1130/1.13*0.13-50=80
因此應(yīng)該選擇方案一
2022 05/12 14:19
小默老師 
2022 05/12 14:19
由于方案二應(yīng)納稅少，因此應(yīng)該選擇方案二
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