問(wèn)題已解決

北京聚興商貿(mào)有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，年應(yīng)稅銷售額為260萬(wàn)元，年購(gòu)貨金額為230萬(wàn)元（收到增值稅專用發(fā)票）；另有北京宜居商貿(mào)有限公司也為增值稅小規(guī)模納稅人，年應(yīng)稅銷售額為250萬(wàn)元，年購(gòu)貨金額為220萬(wàn)元（收到增值稅專用發(fā)票）。兩家企業(yè)都由于年應(yīng)稅銷售額未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)及會(huì)計(jì)核算不健全，無(wú)法申請(qǐng)成為一般納稅人。假設(shè)兩家企業(yè)次年的經(jīng)營(yíng)情況沒(méi)有變化，同時(shí)，北京聚興商貿(mào)有限公司有機(jī)會(huì)合并北京宜居商貿(mào)有限公司，且合并對(duì)北京聚興商貿(mào)有限公司的經(jīng)營(yíng)基本沒(méi)有影響。 求方案一和方案二各自的聚興年購(gòu)貨金額和應(yīng)納增值稅，宜居的年應(yīng)稅銷售額，年購(gòu)貨金額和應(yīng)納增值稅，合并前兩家的應(yīng)納稅增值稅額，合并后集團(tuán)公司的應(yīng)納增值稅額，并說(shuō)出應(yīng)選方案幾

84784969| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/27 09:09
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
方案一聚興商貿(mào)交增值稅=260/1.03*3%=7.57 北京宜居商貿(mào)易交增值稅=250/1.03*3%=7.28方案二合并后年銷售額=260+250=510萬(wàn) 年采購(gòu)金額=230+220=450萬(wàn) 交增值稅=510/1.13*13%-450/1.13*13%=6.9 節(jié)稅7.57+7.28-6.9=7.95 選方案二
2021 12/27 10:53
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