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北京正明電器有限公司為增值稅一般納稅人適用增值稅稅率13%本月決定購買原材料塑 料米用于生產(chǎn)空調(diào)扇,該空調(diào)扇含稅銷售額為1808元,其他相關(guān)費(fèi)用為180元。公司以稅后 利潤最大化為目標(biāo)。公司企業(yè)所得稅稅率為5%,城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%,教育費(fèi)附加征 收率為3%現(xiàn)有以下三種方案可供選擇: 方案一:從一般納稅人北京富光工貿(mào)有限公司購買,含稅價格為1130元,可取得由北京富光 工貿(mào)有限公司開具的稅率為13%的增值稅專用發(fā)票。 方案二:從小規(guī)模納稅人北京琳瑯貿(mào)易有限公司購買,含稅價格為927元,只能取得由北京 瑯貿(mào)易有限公司開具的稅率為3%的增值稅普通發(fā)票。 問：方案的：銷售收入 購貨成本 銷項稅 進(jìn)項稅 應(yīng)納增值稅 附加稅費(fèi) 其他相關(guān)費(fèi)用 利潤 企業(yè)所得稅 稅后利潤各是多少
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方案一
收入1808/1.13，購貨成本1130/1.13
銷項稅1808/1.13*0.13
進(jìn)項稅=1130/1.13*0.13
應(yīng)交增值稅(1808/1.13-1130/1.13)*0.13=600*0.13=78
應(yīng)交附加稅是78*（7%+3%）=7.8
其他費(fèi)用=180
凈利潤是（1808/1.13-1000-180-7.8）*（1-0.25）
2022 04/10 17:52
小默老師 
2022 04/10 17:55
方案二
收入1808/1.13，購貨成本927/1.03
銷項稅1808/1.13*0.13
進(jìn)項稅=927/1.03*0.03
應(yīng)交增值稅是
1808/1.13*0.13-927/1.03*0.03=181
應(yīng)交附加稅181*（7%+3%）=18.1
其他費(fèi)用=180
凈利潤是（1808/1.13-900-180-18.1）*（1-0.25）
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