某制造企業(yè)為增值稅一般納稅人,其2020年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)當(dāng)年銷售貨物實(shí)現(xiàn)銷售收入8000萬元,對(duì)應(yīng)成本為5100萬元。 (2)當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用800萬元,其中含研究開發(fā)費(fèi)用300萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元。 (3)當(dāng)年發(fā)生銷售費(fèi)用1800萬元,其中含廣告費(fèi)1500萬元。 (4)當(dāng)年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元。 (5)取得國(guó)債利息收入150萬元,企業(yè)債券利息收入180萬元。 (6)全年計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)合理工資總額400萬元,實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)120萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)33萬元,撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)18萬元。 (7)當(dāng)年發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出共計(jì)130萬元,其中違約金5萬元、稅收滯納金7萬元。 (8)當(dāng)年稅金及附加科目共列支200萬元。 (其他相關(guān)資料:各扣除項(xiàng)目均已取得有效憑證,相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù))。 要求:根據(jù)上述資料,按照下列順序計(jì)算回答問題,如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
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2022 05/06 10:59
84785024
2022 05/06 10:59
好的 麻煩老師 中午之前可以嗎
圖圖*老師
2022 05/06 11:21
你這個(gè)不難,一點(diǎn)之前。這會(huì)兒不方便計(jì)算
84785024
2022 05/06 11:23
等你哦老師
圖圖*老師
2022 05/06 12:58
計(jì)算過程和分析如圖,請(qǐng)參考
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- 某生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)為我國(guó)的居民企業(yè),2020年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)銷售貨物取得收入8000萬元,貨物銷售成本為3100萬元。 (2)發(fā)生管理費(fèi)用1300萬元,其中含新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用 580萬元,業(yè)務(wù)招待費(fèi) 120萬元。 (3)發(fā)生銷售費(fèi)用1550萬元,其中含廣告費(fèi) 400萬元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)180萬元。(4)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用125萬元。 (5)發(fā)生稅金及附加 350萬元。繳納增值稅830萬。 (6)發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出255 萬元,其中包括通過公益組織捐款 230萬元,繳納稅收滯納金5萬元,因合同違約支付給其他企業(yè)違約金20萬元。 (7)全年計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)合理工資總額700萬元, 597
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- 某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年取得不含稅銷售收入6000萬元,會(huì)計(jì)利潤(rùn)1000萬元.當(dāng)年發(fā)生部分業(yè)務(wù)如下所示: (1)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額600萬元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)25萬元、發(fā)生職工福利費(fèi)150萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)30萬元。 (2)銷售費(fèi)用含當(dāng)年發(fā)生的廣告支出1100萬元。 (3)管理費(fèi)用中含當(dāng)年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬元。 (4)營(yíng)業(yè)外支出中含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款100萬元,直接捐贈(zèng)給扶貧幫扶對(duì)象20萬元,行政罰款10萬元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)納的企業(yè)所得稅。 224
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