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生產(chǎn)企業(yè),出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷,怎么操作

84784997| 提問時間:2022 05/06 10:08
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賀漢賓老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師
規(guī)定出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷,銷項稅計算方法 一般納稅人以一般貿(mào)易方式出口上述貨物計算銷項稅額公式: 銷項稅額=出口貨物離岸價格×外匯人民幣牌價÷(1+法定增值稅稅率)×法定增值稅稅率 一般納稅人以進料加工復(fù)出口貿(mào)易方式出口上述貨物以及小規(guī)模納稅人出口上述貨物計算應(yīng)納稅額公式: 應(yīng)納稅額=出口貨物離岸價格×外匯人民幣牌價÷(1+征收率)×征收率 對上述應(yīng)計提銷項稅額的出口貨物,生產(chǎn)企業(yè)如已按規(guī)定計算免抵退稅不得免征和抵扣稅額并已轉(zhuǎn)入成本科目的,可從成本科目轉(zhuǎn)入進項稅額科目;外貿(mào)企業(yè)如已按規(guī)定計算征稅率與退稅率之差并已轉(zhuǎn)入成本科目的,可將征稅率與退稅率之差及轉(zhuǎn)入應(yīng)收出口退稅的金額轉(zhuǎn)入進項稅額科目。 出口企業(yè)出口的上述貨物若為應(yīng)稅消費品,除另有規(guī)定者外,出口企業(yè)為生產(chǎn)企業(yè)的,須按現(xiàn)行有關(guān)稅收政策規(guī)定計算繳納消費稅;出口企業(yè)為外貿(mào)企業(yè)的,不退還消費稅。
2022 05/06 10:09
賀漢賓老師
2022 05/06 10:10
同學(xué)你好 直接 借銀行 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸銷項
賀漢賓老師
2022 05/06 10:10
僅供參考,純手打,希望可以幫到您,祝您生活愉快,工作順利,如滿意,請給予五星好評以便更好地進行服務(wù),謝謝!
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