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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，請(qǐng)問(wèn)政府補(bǔ)貼款用來(lái)買固定資產(chǎn)，這個(gè)做遞延收益后，現(xiàn)在年報(bào)要提出來(lái)做營(yíng)業(yè)外收入，這個(gè)要怎么一次性攤銷掉固定資產(chǎn)？
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您好！固定資產(chǎn)還是按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來(lái)計(jì)提折舊的，政府補(bǔ)助是要你一次性記入營(yíng)業(yè)外收入？也就是說(shuō)這政府補(bǔ)助不是和資產(chǎn)相關(guān)的？
2022 05/04 15:58
84785043 
2022 05/04 16:01
是的，現(xiàn)在稅務(wù)局要求全部轉(zhuǎn)去營(yíng)業(yè)外收入，交企業(yè)所得稅，就是因?yàn)檫@筆錢買的固定資產(chǎn)，所以可以一次性計(jì)提折舊，就是這樣，我就不知道怎么來(lái)處理了？這個(gè)要怎么申報(bào)？要怎么遞減呢？
丁小丁老師 
2022 05/04 16:02
您好！會(huì)計(jì)上還是按照準(zhǔn)則計(jì)提折舊，稅法上一次性計(jì)提折舊，你要在資產(chǎn)折舊攤銷那張表里做納稅調(diào)整哦
84785043
2022 05/04 16:05
老師的意思是，我平時(shí)的項(xiàng)目還是慢慢計(jì)提折舊，但是這次年報(bào)里，我要在固定資產(chǎn)那個(gè)表里，一次性全攤完，是嗎？
84785043
2022 05/04 16:05
就是這個(gè)調(diào)整，要怎么做呢？我不會(huì)
84785043
2022 05/04 16:06
而且去年計(jì)提折舊的，這次是不是也要減掉呢？
丁小丁老師
2022 05/04 16:06
您好！是這個(gè)意思，因?yàn)槎惙ê蜁?huì)計(jì)準(zhǔn)則不一致，需要做納稅調(diào)整，而不是在賬里面直接折舊完
84785043
2022 05/04 16:07
老師。我沒(méi)懂，能說(shuō)清楚點(diǎn)嗎？
丁小丁老師
2022 05/04 16:09
就是您理解的那個(gè)意思，會(huì)計(jì)上該怎么折舊還是怎么折舊，匯算清繳時(shí)在資產(chǎn)折舊攤銷那個(gè)表里做稅會(huì)差異的調(diào)整哦
84785043
2022 05/04 16:12
老師，我是全額調(diào)整嗎？還是只把沒(méi)有折舊的調(diào)整？
丁小丁老師
2022 05/04 16:22
您好！比如你賬上折舊了100，稅法一次折舊500，那么調(diào)整差額400
84785043
2022 05/04 16:26
這個(gè)調(diào)了以后，成本上數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)帶出來(lái)，還是需要我手動(dòng)把這個(gè)一次性攤銷的折舊費(fèi)加進(jìn)去呢
丁小丁老師
2022 05/04 16:27
這個(gè)需要你手動(dòng)填寫，然后稅務(wù)局系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算調(diào)整的金額
84785043
2022 05/04 16:28
謝謝老師
84785043
2022 05/04 16:29
老師，我還有一個(gè)問(wèn)題，就是遞延收益科目的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入后。這個(gè)科目要怎么做呢？
84785043
2022 05/04 16:30
是在這個(gè)季度報(bào)表更改，還是只是年報(bào)里申報(bào)就好了
丁小丁老師
2022 05/04 16:33
您好！是年審要你們改的，匯算清繳前改的話，直接修改當(dāng)年的賬，這樣年報(bào)就和賬務(wù)上一致了
84785043
2022 05/04 16:50
那我現(xiàn)在改遞延收益的話，今年第一季度的報(bào)表是不是我也要更正一下？
丁小丁老師
2022 05/04 16:52
您好！是的，因?yàn)槟瓿鯏?shù)變了
84785043
2022 05/04 17:14
謝謝老師這么耐心的給我講解
丁小丁老師
2022 05/04 17:25
不客氣，滿意的話給個(gè)好評(píng)哦
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