00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師能不能講解下這道題第4小問：遞延所得稅資產(chǎn)的400*12.5%是為什么？ 和5小問，為什么要加固定資產(chǎn)折舊？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你這里400形成的差異，12.5%是抵扣期間的所得稅率
遞延所得稅資產(chǎn)就是差異×未來抵扣期間所得稅率
2022 05/04 00:18
陳詩晗老師 
2022 05/04 00:19
你這里會(huì)計(jì)和稅法折舊形成差異，所以考慮折舊
84785044 
2022 05/04 00:21
那在計(jì)提的時(shí)候怎么判斷未來哪個(gè)期間轉(zhuǎn)回呢？比如如果是公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)提的遞延所得稅？同時(shí)企業(yè)有所得稅優(yōu)惠政策，這個(gè)怎么估計(jì)哪個(gè)期間能轉(zhuǎn)回，估計(jì)錯(cuò)了怎么辦？
陳詩晗老師
2022 05/04 11:16
比如你題目里面3免3減半
你就分別每一年計(jì)算
在減少差異年度，就是抵扣期間
閱讀 296
描述你的問題，直接向老師提問
159
意見反饋
