某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2021年5月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng),開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,取得不含稅銷(xiāo)售額80萬(wàn)元;另外,開(kāi)具普通發(fā)票,取得銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.85萬(wàn)元。(2)銷(xiāo)售乙產(chǎn)品,開(kāi)具普通發(fā)票,取得含稅銷(xiāo)售額29.25萬(wàn)元。(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)20萬(wàn)元,成本利潤(rùn)率為10%該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。(4)銷(xiāo)售2021年2月份購(gòu)進(jìn)作為固定資產(chǎn)使用過(guò)的進(jìn)口摩托車(chē)5輛,開(kāi)具普通發(fā)票,每輛取得含稅銷(xiāo)售額1.17萬(wàn)元,該摩托車(chē)原值每輛0.9萬(wàn)元。(5)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明支付的貨款60萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬(wàn)元;另外,支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的普通發(fā)票。(6)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元,支付給運(yùn)輸公司的運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元,取得相關(guān)的合法票據(jù)。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。請(qǐng)按下列順序計(jì)算該企業(yè)5月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。(1)計(jì)算銷(xiāo)售甲產(chǎn)
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速問(wèn)速答(1)計(jì)算銷(xiāo)售甲產(chǎn)品應(yīng)交增值稅是
80*0.13+5.85/1.13*0.13=11.07
2022 04/29 13:23
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- 生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2022年4月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng),開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,取得不含稅銷(xiāo)售額80萬(wàn)元;另開(kāi)具普通發(fā)票,取得銷(xiāo)售甲產(chǎn)品送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.8萬(wàn)元。 (2)銷(xiāo)售乙產(chǎn)品,開(kāi)具普通發(fā)票,取得含稅銷(xiāo)售額29萬(wàn)元。 (3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)為20萬(wàn)元,成本利潤(rùn)率為10%,該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)售價(jià)。 (4)銷(xiāo)售2017年1月購(gòu)進(jìn)作為固定資產(chǎn)使用過(guò)的設(shè)備5臺(tái),開(kāi)具普通發(fā)票,每輛含稅銷(xiāo)售額1.13萬(wàn)元,每臺(tái)設(shè)備原值5.9萬(wàn)元。 (5)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明支付的貨款60萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬(wàn)元;另支付購(gòu)貨運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票。 (6)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)迸免稅農(nóng)產(chǎn)品一批銷(xiāo) 233
- 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2019年8月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng),開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,取得不含稅銷(xiāo)售額80萬(wàn)元另外,取得銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入(不含稅)6萬(wàn)元,并開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票,款項(xiàng)已收到。 (2)銷(xiāo)售乙產(chǎn)品,開(kāi)具普通發(fā)票,取得含稅銷(xiāo)售額30萬(wàn)元,款項(xiàng)已收到。 (3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于捐贈(zèng),成本價(jià)為20萬(wàn)元,國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤(rùn)率為10%,該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。 480
- 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2021年2月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng),開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,取得不含稅銷(xiāo)售額80萬(wàn)元;另外,取得銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.65萬(wàn)元(含增值稅價(jià)格,與銷(xiāo)售貨物不能分別核算)。 ?。?)銷(xiāo)售乙產(chǎn)品,開(kāi)具普通發(fā)票,取得含稅銷(xiāo)售額28.25萬(wàn)元。 (3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)職工福利;成本價(jià)為20萬(wàn)元,國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤(rùn)率為10%,該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。 4)銷(xiāo)售2015年10月份購(gòu)進(jìn)作為固定資產(chǎn)使用過(guò)的進(jìn)口摩托車(chē)5輛,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,上面注明每輛取得銷(xiāo)售額1萬(wàn)元。 4703
- 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2022年6月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: 1)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng),開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,取得不含稅銷(xiāo)售額80萬(wàn)元;同時(shí)送貨上門(mén)開(kāi)具普通發(fā)票取得銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入8.57萬(wàn)元。 (2)銷(xiāo)售乙產(chǎn)品,開(kāi)具普通發(fā)票,取得銷(xiāo)售額29.25萬(wàn)元。 (3)將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)辦公用房建設(shè);成本價(jià)為20萬(wàn)元,國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤(rùn)率為 10%,該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。 (4)銷(xiāo)售作為固定資產(chǎn)使用過(guò)的小汽車(chē)車(chē)5輛(2007年 10月份購(gòu)入),開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,上面注明每輛取得銷(xiāo)售額3萬(wàn)元。 (5)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明支 268
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